Als startende ondernemer krijg je te maken met BTW. Je brengt BTW in rekening aan je klanten op bijvoorbeeld de facturen die je stuurt of op de prijzen die je hanteert in bijvoorbeeld je winkel, café of restaurant.

In Nederland kennen we op dit moment twee BTW tarieven. Een hoog tarief van 19% en een laag tarief van 6%. De stelregel is dat op basisbehoeften het lage tarief van toepassing is en op luxe artikelen en consumptiegoederen het hoge tarief. Zoek vooraf altijd goed uit welk BTW tarief voor jouw producten of diensten van toepassing is. Als je hier over twijfelt neem dan contact op met een fiscaal specialist. Een andere mogelijkheid is om je situatie, voordat je met je activiteiten start, voor te leggen aan de Belastingdienst. Zij kunnen je dan aangeven welk BTW tarief van toepassing is. Belangrijk is om achteraf geen discussie te krijgen over welk tarief van toepassing is. Overigens is in de meerderheid van de gevallen der welk tarief van toepassing is.

Nu je het juiste percentage bepaald hebt, ga je deze BTW in rekening brengen aan je klanten. De BTW die klanten aan jou betalen is in feite geld wat niet van jou als ondernemer is. De ontvangen BTW moet je elk kwartaal afdragen aan de Belastingdienst. Om er nu voor te zorgen dat je dit bedrag altijd kunt betalen aan de Belastingdienst is het goed om het bedrag wat je aan BTW moet betalen altijd apart te zetten op een spaarrekening. Op die manier heb je altijd genoeg geld om de BTW te kunnen betalen. Doe je dit niet dan raak je al snel het overzicht kwijt en ben je sneller geneigd om allerlei rekeningen en bedrijfskosten te gaan betalen van dit geld. Dit kan er voor zorgen dat je bij het betalen van de BTW in de problemen komt omdat je te weinig geld op je rekening hebt staan. Zet de te betalen BTW dus apart.

Bijkomend voordeel is dat je op deze spaarrekening ook nog rente ontvangt. Dit zal weliswaar niet veel zijn, maar het is toch meegenomen. Als je een spaarrekening voor de BTW opent zorg er dan wel voor dat je een spaarrekening neemt waar geen minimuminleg voor geldt en waarvan je altijd mag opnemen.

Een nieuw bedrijf betekent een nieuwe klant voor een bank. Banken bieden dan ook vele voordelen en kortingen aan om je als klant binnen te halen. Vaak betekent dit dat je een bepaalde periode een korting krijgt op de producten en diensten die je afneemt. Na deze periode ga je het reguliere tarief betalen.

Basispakket zakelijke rekening

Banken bieden voor zakelijk gebruik aparte rekeningen en pakketten aan. Het basispakket bestaat vaak uit de volgende drie onderdelen.

1. Zakelijke rekening
2. Betaalpas
3. Internetbankieren

Aanvullend kun je extra diensten of producten afnemen zoals bijvoorbeeld een zakelijke creditcard, een spaarrekening of extra betaalpassen.

Kosten zakelijke rekening

Onderstaand vind je de kosten per jaar voor het zakelijke basispakket van de vier grote banken. Hierbij zie je zowel de kosten voor een starter als de kosten voor een bestaande onderneming.

Startersvoordeel per bank

> twee jaar gratis betalingsverkeer
> twee jaar 20% korting op verzekeringen van Interpolis
> voordelig financieren
> voordelig bellen met Rabo Mobiel

> Zakelijke Rekening
> Betaalpas
> Internetbankieren met Mijn ING Zakelijk
> Voor ondernemingen jonger dan 1 jaar
> 1e jaar gratis, inclusief een groot deel van het betalingsverkeer

> Een jaar gratis Internet Bankieren 
> Een jaar lang gratis standaard betalingsverkeer 
> Gratis koppeling met uw online boekhoudpakket

> (04-10-2011) Tijdelijke atie: gratis € 100 tegoed op transactiekosten.

Transactiekosten

Naast de vaste kosten voor het zakelijke basispakket berekent je bank ook kosten voor de transacties die plaatsvinden op je rekening. Voor elke af- of bijschrijving wordt een bepaald tarief in rekening gebracht. Bij alle banken geldt dat het digitaal afhandelen van betalingen en ontvangsten het voordeligst is. Betalen via acceptgiro of via een bankmedewerker is relatief duur.

Verder kijken dan alleen kosten

Naast de kosten voor de producten en diensten van een bank is het voor een ondernemer erg belangrijk wat je gevoel bij een bank is. Alle banken hebben een andere benadering van de klant. Kijk daarom niet alleen naar de kosten van een bank, maar ook naar de manier waarop jij als klant geholpen wilt worden. Als het allemaal goed gaat, ga je een langdurige relatie aan met je bank. Dat gaat verder dan de kosten die in rekening worden gebracht. Als je bijvoorbeeld een krediet wilt aanvragen voor een investering die je gaat doen, is het belangrijk dat ook dit goed voor je geregeld wordt.

Fantastisch initiatief

Ondernemingsplannen.nl vindt Catwalk for Cancer een fantastisch initiatief! Daarom hebben wij de initiatiefneemsters kosteloos geholpen bij het opstellen en berekenen van hun volledige ondernemingsplan. ‘Een stap die ons tilt naar een volgend niveau’, aldus één van de initiatiefneemsters. Op dit moment is Catwalk for Cancer volop in de media en organiseert zij steeds meer dagen voor vrouwen met kanker. Een ongekend succes!

In het ondernemingsplan wat wij samen met Catwalk for cancer hebben geschreven lag de nadruk op twee zaken. Als eerste op een goede to-the-point uitwerking van het idee Catwalk for Cancer. Het ondernemingsplan was een leidraad voor de initiatiefnemers zelf, maar moest ook een goed beeld geven richting mogelijke sponsoren en bedrijven. Als tweede is er in het financiële onderdeel een kostprijs analyse gedaan om te bepalen welke kosten een evenement met zich meebrengt. 

Meer weten?

Voor meer informatie kijk eens op www.catwalkforcancer.nl 

1. Hoe lang heb je het geld beschikbaar?

Ga na hoe lang je het geld beschikbaar hebt om opzij te zetten. Bij zakelijke spaarrekeningen zijn vaak vele vormen beschikbaar met verschillende looptijden. Hoe langer je het spaargeld op de rekening laat staan, hoe hoger de rente is. Weet je bijvoorbeeld dat je pas over een jaar een investering moet gaan doen met het geld, is het handig om te kiezen voor een zakelijke spaarrekening met een hoge rente op het moment dat het geld een jaar op de rekening staat.

Wisselt je saldo gedurende de maanden, dan is het verstandiger om te kiezen voor een rekening waarbij de rente niet afhangt van de tijd dat een bedrag op de rekening staat. Op die manier krijg je over het hele saldo een zelfde rente. Deze rente is vaak wat lager dan wanneer je het spaargeld voor langere tijd op de rekening kunt laten staan.

2. Let op opnamekosten

Bij rekeningen waarbij je geld vastzet voor een bepaalde periode krijg je te maken met opnamekosten zodra je het geld eerder wilt opnemen. Bekijk van tevoren goed hoeveel deze kosten bedragen zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

3. Vaste of variabele rente

Een zakelijke spaarrekening waarbij het geld niet vaststaat voor een periode heeft een variabele rente. Dit betekent dat de rente elke dag naar boven of beneden aangepast kan worden. Dit is afhankelijk van de ontwikkelingen van de rente op de geldmarkten.

Op een zakelijke spaarrekening met een vaste rente wordt het bedrag vastgezet voor een bepaalde periode. Bij de keuze voor een vaste of variabele rente moet je dus kijken naar de periode dat je het spaarbedrag beschikbaar hebt en de verwachtingen die je hebt over de renteontwikkeling.

4. Depositogarantiestelsel zakelijke rekening

Het depositogarantiestelsel is tijdens de kredietcrisis in 2008 verhoogd naar € 100.000. Deze garantie geldt voor zowel particulieren als kleine ondernemingen die een verkorte balans mogen publiceren. Dit houdt in dat minstens twee boekjaren achter elkaar aan minimaal twee van de onderstaande drie eisen voldaan moet zijn:

> Minder dan € 4,4 mln aan activa.
> Minder dan € 8,8 mln aan netto omzet.
> Minder dan gemiddeld 50 werknemers.

Niet alleen ondernemingen zoals een eenmanszaak, VOF of een BV vallen onder het depositogarantiestelsel. Ook bijvoorbeeld verenigingen en stichtingen kunnen onder de garantie vallen. Zo lang ze maar voldoen aan de hierboven opgenomen eisen.

Als je bij een bank zowel een zakelijke als een privé rekening hebt, is de rechtsvorm van het bedrijf belangrijk. Bij een B.V. of VOF heb je zowel als ondernemer als privé persoon recht op de garantieregeling. Als de ondernemingsvorm van je bedrijf een eenmanszaak is, geldt dit niet. Privé en zakelijk worden dan als één gezien wat betekent dat je maar één keer aanspraak kan maken op het garantiestelsel.

5. Verplichte afname aanvullende diensten

Let bij het openen van een zakelijke spaarrekening goed op of je verplicht wordt om aanvullende diensten af te nemen. Vaak moet je een betaalrekening openen voordat je de spaarrekening kunt openen. Weeg dan goed de kosten en de baten af. Weegt de hogere rente af tegen de jaarlijkse kosten die je moet betalen voor de rekening?

Het is vaak beter om op zoek te gaan naar een zakelijke spaarrekening zonder de verplichting om aanvullende diensten af te nemen. De betaalrekening bij je eigen bank gebruik je dan als vaste tegenrekening.

Tot slot

Het kan zeker de moeite waard zijn om een zakelijke spaarrekening te zoeken met een hoge spaarrente. Naast de grote banken zijn er een aantal partijen actief die hogere rentes aanbieden. Controleer van tevoren wel of deze partijen een Nederlandse bankvergunning hebben en dus vallen onder het depositogarantiestelsel.

Een verklaring kan liggen in het feit dat ondernemers met een eenmanszaak minder risico’s nemen. Ze zijn privé aansprakelijk voor de verplichtingen van de eenmanszaak. Daarnaast zijn eenmanszaken kleinschaliger en daarom minder kapitaalintensief. Ook dit verkleint het risico op een faillissement.

Kredietcrisis 2008

In 2008 is een duidelijke stijging te zien van het aantal faillissementen. We hebben al de conclusie getrokken dat dit vooral wordt veroorzaakt door faillissementen van vennootschappen.

De vervolgvraag is, binnen welke branches is deze stijging zichtbaar? Binnen de meeste branches is er wel sprake van een stijging van het aantal faillissementen in 2008 en 2009. Opmerkelijk is alleen dat er twee branches zijn die er negatief uitspringen. Namelijk de bouw en de financiële/zakelijke dienstverlening. In de bouw verdubbelt het aantal faillissementen ten opzichte van 2007 zelfs. De daling van de huizenprijzen, minder huizenverkopen en daling van het aantal nieuwbouwwoningen zijn hier belangrijke redenen voor.

Het barsten van de internet bubbel in 2001 heeft duidelijk zijn weerslag gehad op het aantal faillissementen binnen de financiële/zakelijke dienstverlening. Tot 2003 was daar jaar op jaar een stijging in waar te nemen. De jaren daarna daalde dit aantal, om tijdens de kredietcrisis weer fors toe te nemen. Het vertrouwen in de financiële sector heeft een flinke deuk opgelopen. Dit leidt bijna direct tot faillissementen. DSB Bank is misschien wel het meest bekende bedrijf in deze sector wat failliet is gegaan. De impact hiervan op klanten en afnemers was en is groot. In 2010 is het aantal faillissementen in de financiële/zakelijke dienstverlening afgenomen. De vraag is alleen wat de huidige Euro crisis zal betekenen voor deze sector.

Horeca

De horeca branche krijgt de laatste jaren veel aandacht. Het is vaak hard werken om een boterham te kunnen verdienen. Toch is de horeca als het gaat om het aantal faillissementen een positieve uitschieter. Natuurlijk is dit ook aan de orde in deze branche, maar in absolute aantallen valt het mee. Daarnaast was de verwachting dat het rookverbod dat in 2008 is ingevoerd tot een piek aan faillissementen zou leiden. Er is wel een stijging zichtbaar bij de vennootschappen, maar relatief gezien lijkt deze faillissementsgolf uit te blijven. De piek in faillissementen in 2006 is nog altijd groter dan die na de invoering van het rookverbod in de horeca.

Euro crisis 2011

Wat zijn de verachtingen voor 2011? De actuele cijfers die via het CBS beschikbaar zijn laten een daling van het aantal faillissementen zien t/m augustus. De vraag is natuurlijk wat de tweede helft van het jaar gaat brengen. De onrust op de financiële markten, de onzekerheid rondom bijvoorbeeld Griekenland en de vooruitzichten van jaren van dalende koopkracht kunnen er voor zorgen de economische groei lager wordt en mogelijk weer meer faillissementen met zich meebrengt. Natuurlijk heb je dit voor een groot deel zelf in de hand als ondernemer. Weet jij met jouw producten of diensten slim in te spelen op de situatie van alle dag, dan liggen er voor jou kansen. Richt je met je bedrijf op producten of diensten waar mensen altijd op zitten te wachten en je kunt zelfs in een tijd van economische crisis een succesvol bedrijf opbouwen.

Het begint met een goed idee

Zo snel als je een idee hebt en je er van overtuigd bent dat je dit tot een succes kunt maken, is het tijd om de stap te wagen. Laat je niet tegenhouden door mensen uit je omgeving die er niets in zien. Ga uit van je eigen kracht en overtuiging. Laat je ook niet tegenhouden door de economie die misschien wel in een recessie zit of door berichten in de krant over dalende beurskoersen en toegenomen faillissementen. Je moet je ogen niet sluiten voor de realiteit van alle dag, maar het moet je niet tegenhouden in je droom om een eigen bedrijf te starten. Als je in crisistijd een goedlopend bedrijf kunt opbouwen zal het zeker ook goed lopen als de crisis voorbij is.

Overgang naar ondernemerschap

Als je de keuze hebt gemaakt om je eigen bedrijf te starten kom je in een overgangsfase. Je zult je goed moeten voorbereiden. Schrijf een ondernemingsplan. Regel alle zaken om je bedrijf te starten. Alle praktische dingen kun je vaak snel regelen. Een bankrekening openen, inschrijven bij de Kamer van Koophandel, contacten leggen met leveranciers of een bedrijfspand huren en inrichten. Het is vooral belangrijk in deze fase om je mentaal voor te bereiden op het zelfstandig ondernemerschap. Voor je gevoel ga je zekerheid opgeven voor een onzeker bestaan als ondernemer. Je moet voor 100% gemotiveerd zijn om je bedrijf tot een succes te maken. En over zekerheid gesproken. Misschien is een goedlopend bedrijf waarin je samen met je personeel de zaken succesvol draaiend houdt wel een grotere zekerheid dan een baan in loondienst. Je neemt in ieder geval het heft in eigen hand.

Eigen strategie

Het is zover, je eigen bedrijf is een feit. Je moet je ineens met zaken gaan bezighouden waar je voorheen een andere afdeling voor inschakelde. BTW aangifte, verkoop, inkoop, internet, personeel en nog veel meer. Als snel krijg je er steeds meer gevoel bij en ben je aan het ondernemen. Je ziet een kans in de markt met je bedrijf, je overlegt nog eens met je accountant of medewerkers en besluit dan om hier op in te springen. Je werkt op 1 A-4’tje uit hoe je dit wilt aanpakken. Dat is je strategie voor de komende tijd. En doet er zich een nieuwe kans voor, ben jij degene die de strategie ook weer kan aanpassen. Presentaties, vergaderingen, budgetaanvragen zijn niet nodig. Dat zijn dingen die je deed in het bedrijf waar je voorheen werkte.

De strategie bepaal jij. Jij bent de ondernemer. Dit is precies waarom veel mensen de droom hebben om voor zichzelf te starten. Blijf vooral dromen. Maar nog beter, maak je dromen waar en zet de stap naar een eigen bedrijf.