Ondernemingsplan Deel 4 Financieel

In het vierde hoofdstuk van het ondernemingsplan is volledig financieel gericht. De investeringsbegroting, financieringsbegroting, exploitatiebegroting en een cashflow overzicht zijn de onderdelen in dit hoofdstuk.

Investeringsbegroting

Het financieel hoofdstuk van jouw ondernemingsplan start altijd met de investeringsbegroting. Welk bedrag heb je nodig om je eigen bedrijf te starten? Een investeringsbegroting is een overzicht van de investeringen die je moet doen om jouw eigen bedrijf te starten. Dit kunnen investeringen zijn in bijvoorbeeld bedrijfsmiddelen als een machine of bedrijfsauto, voorraden en kasgeld. De investeringsbegroting geeft de debetzijde van de balans weer. Het gaat hierbij om

> Vaste activa
> Vlottende activa.

De vaste activa zijn onder te verdelen in de volgende categorieën

> Onroerend goed,
> Verbouwing,
> Inventaris / machines,
> Overname / goodwill,
> Vervoermiddellen,
> Waarborgsom Borg en
> Overige vaste activa.

De vlottende activa zijn onderverdeeld in de volgende categorieën

> Voorraden,
> Debiteuren,
> Opstartkosten,
> Kasgeld en
> Overige vlottende activa.

De bedragen die je opneemt in de investeringsbegroting zijn meestal exclusief BTW. Omdat je in veel gevallen wel BTW moet betalen over de investeringen is het belangrijk dit bedrag te berekenen. Deze betaalde BTW ontvang je in veel gevallen terug van de Belastingdienst. Informeer naar de specifieke regels over BTW bij jouw boekhouder of de Belastingdienst. Bij de Belastingdienst kunt u nagaan welk percentage BTW (0%, 6% of 19%) voor de verschillende onderdelen van toepassing is. De BTW die je betaalt over de investeringen kan onder bepaalde voorwaarden bij de Belastingdienst teruggevorderd worden.

Financieringsbegroting

Het financieel hoofdstuk van jouw ondernemingsplan bevat altijd de financieringsbegroting. Op welke manier financier je de start van jouw eigen bedrijf?

In de financieringsbegroting wordt een overzicht gegeven van de manier waarop de investering betaald gaat worden. Een investering kan worden gefinancierd met eigen vermogen of vreemd vermogen. Financiering met eigen vermogen kan bijvoorbeeld door spaargeld of bedrijfsmiddelen in te brengen in jouw eigen bedrijf. Achtergestelde leningen via bijvoorbeeld familie (durfkapitaal) tellen bij een financieringsaanvraag ook mee als eigen vermogen. Financiering met vreemd vermogen kan bijvoorbeeld door een lening via de bank. Bij vreemd vermogen wordt onderscheid tussen kort- en langlopend vreemd vermogen. Een lening met een looptijd korter dan 1 jaar wordt kortlopend vreemd vermogen genoemd. Voorbeelden van kortlopend vreemd vermogen zijn

> Rekening-courant,
> Leverancierskrediet en
> Te betalen belastingen.

Een lening met een looptijd langer dan 1 jaar wordt langlopend vreemd vermogen genoemd, zoals bedrijfskrediet. Als je een krediet bij een bank wilt aanvragen zul je een goed ondernemingsplan moeten overhandigen. Op basis van jouw ondernemingsplan wordt dan een beoordeling gemaakt van het bedrijfsidee. Een bank zal bij de beoordeling van uw ondernemingsplan onder andere op de volgende zaken letten

> Ondernemer,
> Bedrijfsidee,
> Risico’s,
> Kansen en
> Financiële verwachtingen.

De financiële doorrekening is erg belangrijk bij de beoordeling. Daar kan een bank namelijk inzicht krijgen in de financiële risico’s, de potentie van een bedrijfsidee en de financiële kennis van de ondernemer. Als starter moet je vaak eigen vermogen inbrengen in jouw bedrijf om een lening te kunnen afsluiten. Dit heeft te maken met de solvabiliteit van de onderneming. Solvabiliteit betekent in hoeverre je als onderneming op lange termijn jouw schulden kunt aflossen. En om schulden af te lossen, heb je geld, eigen vermogen, nodig. Het gaat hierbij dus om de verhouding van het eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen. De solvabiliteitseis verschilt per branche. Houd rekening met minimaal 25% eigen vermogen. In zeer risicovolle branches kan dit percentage zelfs oplopen tot 50% eigen vermogen ten opzichte van het totaal benodigde bedrag. 

Exploitatiebegroting

Het financieel hoofdstuk van jouw ondernemingsplan bevat altijd de exploitatiebegroting. Dit is een overzicht van de te verwachten omzet en kosten van jouw eigen bedrijf.

In de exploitatiebegroting geef je als ondernemer jouw verwachtingen weer. Je maakt een inschatting van de omzet en de kosten. Met de exploitatiebegroting wordt duidelijk of jouw idee winstgevend is. Uiteraard gaat het om verwachtingen en kan de werkelijkheid anders zijn. Door nu na te denken over uw financiële situatie kom je later minder snel voor verrassingen te staan. De exploitatiebegroting bestaat uit een aantal onderdelen. Allereerst wordt de omzet weergegeven. Omzet bereken je eenvoudig door prijs maal het aantal transacties. Omdat je verschillende producten of diensten kunt aanbieden, zul je per onderdeel een inschatting van de omzet moeten maken. In plaats van de term ‘omzet’ wordt ook vaak gesproken over ‘verkopen’. Het tweede onderdeel zijn de variabele kosten. Er zijn verschillende soorten kosten. Variabele kosten zijn kosten die een relatie hebben met de omzet. De variabele kosten worden omschreven als de kosten voor het inkopen van de omzet. Verkoop je meer dan zullen ook de totale variabele kosten toenemen. Het derde onderdeel in jouw exploitatiebegroting zijn de vaste kosten. Dit zijn kosten die je altijd zult maken, ongeacht het aantal verkochte producten. Deze vaste kosten blijven min of meer gelijk. Voorbeelden van vaste kosten zijn de huur van jouw bedrijfspand, nutsvoorzieningen voor je kantoorruimte, abonnementskosten voor een vakblad en personeelskosten. Door van de omzet de variabele en vaste kosten af te trekken bereken je het bedrijfsresultaat voor belasting en interest. Als je gekozen hebt voor een financiering door middel van vreemd vermogen zul je interest (rente) moeten betalen aan de geldverstrekker. De hoogte van deze interest is afhankelijk van de afspraken die je maakt met de geldverstrekker. In de exploitatiebegroting maak je hier een inschatting van. Door van het eerder bepaalde bedrijfsresultaat voor belasting en interest de te betalen interest af te trekken, bereken je het bedrijfsresultaat voor belasting. Als je het bedrijfsresultaat voor belasting vermindert met de belasting die je moet betalen resulteert je nettowinst. Hieraan kun je aflezen hoe winstgevend jouw bedrijf is. 

Cashflow overzicht

Het financieel hoofdstuk van jouw ondernemingsplan wordt afgesloten met een cashflow overzicht. Dit is een overzicht van alle geldstromen van en naar jouw onderneming.

Misschien wel het belangrijkste financiële kengetal binnen je bedrijf is de cashflow. De cashflow is het saldo van de ontvangsten en uitgaven. Als er meer geld ontvangen wordt dan er uitgegeven wordt is er sprake van een positieve cashflow. Bij meer uitgaven dan ontvangsten is er sprake van een negatieve cashflow. Het cashflowoverzicht is een weergave van de ontvangsten en uitgaven per maand. In het ondernemingsplan wordt een cashflowoverzicht opgenomen van de eerste twee jaar. Van een positief cashflow saldo is het voor jou mogelijk een eigen inkomen uit te keren vanuit de onderneming. Dit is jouw inkomen als ondernemer. Ga hierbij voorzichtig te werk en zorg er voor dat je altijd voldoende geld op je bedrijfsrekening hebt staan. Vooral in de beginfase is jouw bedrijf gevoelig voor grote schommelingen in de cashflowpositie. Door een positief cashflow saldo op te bouwen, kun je toekomstige onverwachte uitgaven opvangen zonder dat je direct bij de bank aan hoeft te kloppen. Door goed cashflow beleid te voeren, krijg je grip op je financiële positie. Dit is erg belangrijk om de eerste periode succesvol door te komen en op lange termijn ook succesvol te blijven met jouw onderneming.

Wat staat er in een ondernemingsplan?

Een ondernemingsplan is onder te verdelen in 4 delen. Lees verder door te klikken op elk onderdeel.

1. Persoonlijk
2. Bedrijf
3. Markt
4. Financieel 

Hulp bij jouw ondernemingsplan

Het schrijven van een ondernemingsplan kan best lastig zijn. Op onze site kun je een voorbeeld ondernemingsplan bestellen speciaal voor jouw bedrijf of branche. Dit voorbeeld ondernemingsplan maakt het schrijven van je eigen ondernemingsplan heel eenvoudig.

Een kleine investering met groot resultaat. Namelijk de start van je eigen bedrijf!

Veel succes!